Obrat roste a stav peněz na účtu klesá?

Reporty od vašich kolegů hlásí úspěch, svítí zeleně. Ale když se podíváte na bankovní účet, peníze nepřibývají.

Delegovali jste odpovědnosti, pravidelně se scházíte a jednotlivá oddělení prezentují dobré výsledky. Přesto si kladete otázku: Jak je možné, že se jejich prezentovaný úspěch nepromítá do peněz firmy?

Zažila jsem to jako finanční ředitelka i u velké společnosti. Na business review ukazoval každý útvar zelená čísla, a výsledek celé firmy byl přesto červený. Dnes to vidím i u majitelů malých a středních firem. Jednotlivá oddělení si nastavují ukazatele podle svých cílů, ale chybí propojení na tvorbu hodnoty v celé společnosti. Každý ukazuje svůj dílčí úspěch, ale chybí celkový pohled na to, jak na sebe oddělení navazují a jak o výsledcích společně komunikují.

Jak spolu souvisejí čísla jednotlivých oddělení

Říkám tomu architektura finančního řízení společnosti. Jde o nastavení finančních i nefinančních ukazatelů a reportů tak, aby na sebe navazovaly napříč odděleními a jednotlivými úrovněmi řízení. Majitel díky tomu vidí, jak se každodenní činnost promítá do tržeb, nákladů, zisku a cash flow.

Kladný hospodářský výsledek a ubývající peníze na účtu se samy o sobě nevylučují. Důležité je umět rychle vysvětlit, proč k tomu dochází a zda vývoj odpovídá plánu. Z mé zkušenosti si na otázku, proč roste obrat, ale peníze ubývají, neumí jednoduše a rychle odpovědět přibližně polovina podnikatelů, se kterými jsem se setkala.

Pyramida ukazuje návaznosti mezi úrovněmi řízení

Z třiceti let praxe ve financích jsem vytvořila metodiku Psychologie finančního řízení. Její součástí je nástroj Pyramida finančního řízení, se kterým pracuji při nastavování architektury finančního řízení společnosti.

Pyramida názorně zobrazuje klíčové finanční i nefinanční ukazatele a jejich návaznost na třech úrovních řízení: majitel, management, provaz - aktivity. Ukazuje, jak se každodenní činnost týmů promítá do výsledků oddělení a následně do celkových výsledků firmy. Nefinanční ukazatele pomáhají vysvětlovat, co finančním výsledkům předchází a co je ovlivňuje. Zde vzniká hodnota.

Typický příklad: obchod splní plán produkce, ale kvůli slevám klesla marže a zákazníci platí později či vůbec. Obchodní report svítí zeleně, bankovní účet červeně. Pyramida ukáže, kde se řetěz přerušil.

Základ pro úspěšné plánování společnosti

Takto nastavená architektura finančního řízení je základem pro úspěšné plánování. Umožňuje propojit cíle celé firmy s plány jednotlivých oddělení a ukázat, jak se jejich aktivity promítnou do tržeb, nákladů, zisku a cash flow. Majitel tak může posoudit, zda dílčí plány společně povedou k výsledku, kterého chce dosáhnout, a kde je potřeba upravit směr.

Tuto potřebu mají také malé a střední firmy

Ve velkých firmách, které si mohou dovolit zaplatit strategického finančního ředitele, tuto funkci zajišťuje jemu podřízené oddělení controllingu.

Stejnou potřebu však mají i malé a střední firmy, které si takové personální zázemí nemohou dovolit. Také jejich majitelé potřebují rozumět tomu, jak spolu souvisí výsledky jednotlivých týmů, zisk a peníze, aby mohli včas rozpoznat hrozící problém s cash flow a reagovat.

Chcete zjistit, zda ukazatele a reporty ve vaší firmě tvoří propojený celek? Nabízím vám bezplatnou 15minutovou konzultaci, při které společně probereme vaši situaci a možný další postup.